Lugar: INSTITUTO LA PONTIFICIA

Auditorio del Instituto La Pontificia Alameda Valdelirios 390

Dia: 24/02/2017

Hora: de 6:00pm a 9:00pm

Informes e Inscripciones: 080-071955 / 016-400266 / 084-222272 / RPC 984-116-256

suselbarrientos@cyber.edu.pe / rayme@dscont.pe

VACANTES LIMITADAS

Temas:

REVISIÓN DE LA NORMATIVA DEL IMPUESTO A LA RENTA CON FINES DE CONCLUIR EL CIERRE CONTABLE 2017

–  Resultado contable y renta (pérdida) neta

–  Reparos tributarios (adiciones y deducciones) por diferencia de criterios

–  Situación de los reparos tributarios respecto a próximos periodos (temporales y/o permanentes)

–  Incidencia de los reparos en el resultado del ejercicio

(Cuentas incobrables, desvalorización de existencias, gastos financieros leasing, depreciación contable, pérdida por deterioro de activos fijos)

–  Elemento contable ingresos diferidos con fines del impuesto a la renta

EXPOSICIÓN CONTABLE

– Tratamiento contable de la incidencia de los reparos tributarios: gastos en exceso, gastos no permitidos, gastos condicionados, otros

–  Tratamiento contable de incidencia de regularización de reparos tributarios de periodos anteriores

–  Tratamiento contable del impuesto a la renta

–  Tratamiento contable de la participación del trabajador – D. Leg. Nº 892 – NIC 19

EMPLEO DEL PDT Nº 0704

–  Información financiera en la DJ anual

–  Declaración de los reparos tributarios: adiciones y deducciones temporales, y permanentes

RENTAS DE TERCERA CATEGORÍA

–  Aplicación de los principios de causalidad, generalidad, proporcionalidad, razonabilidad y el devengo

–  Análisis de los principales gastos deducibles en la determinación de la renta neta de tercera categoría:

–  Gastos de vehículos designados a actividades de dirección, administración y representación. Inclusión de las camionetas 4X2 y 4X4

–  Gastos de capacitación

–  Gastos de representación

–  Donaciones

–  Gastos que para su perceptor es una renta de 2.a, 4.a o 5.a categoría

–  Gastos recreativos

–  Gastos por mermas y desmedros de existencias

–  Gastos por pérdidas extraordinarias por delitos cometidos en perjuicio del contribuyente

–  Participación del trabajador

–  Vacaciones truncas

–  Gastos de movilidad local

–  Gastos de viaje al interior y exterior del país

–  Gastos sustentados con boletas de venta

–  Gastos que son considerados reparables según el artículo 44º de la Ley del Impuesto a la Renta

DECLARACIÓN JURADA 2017

–   Aspectos generales para la presentación de la Declaración Jurada Anual

–   Obligados a presentar

–   Medios para el cumplimiento

–  Obligados a presentar balance de comprobación

–  Cronograma de vencimiento

CASO PRÁCTICO

– Ajustes de partidas monetarias (tipo de cambio cierre)

– Cuadre de hoja de trabajo

– Inconsistencias en la hoja de trabajo – análisis

– Formulación de los estados financieros.

– Definición de partidas del: Estado de Situación Financiera y Estado de Resultados

– Generar asientos de Cierre

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